出纳的日常工作内容和操作流程大揭秘
出纳的日常工作内容
1. 现金收付:收取销售款项、应收账款等,并支付供应商货款、员工工资等。
2. 银行业务:办理银行存款、取款、转账等业务,确保公司资金的正常运转。
3. 账务处理:审核原始凭证,登记现金日记账和银行存款日记账,编制会计报表。
4. 发票管理:审核、登记发票,并按规定保存发票。
5. 保管印章:保管公司印章,确保印章的正确使用。
6. 对账:定期与银行对账,核对账目是否一致。
7. 其他事务:协助财务经理进行财务审核,参与公司内部控制制度的制定与执行。
操作流程
1.现金收付:
- 收到款项时,开具收据,并登记现金日记账。
- 支付款项时,审核原始凭证,并登记现金日记账。
2.银行业务:
- 存取款时,需携带存取款凭证,并根据银行规定办理相关手续。
- 转账时,需填写转账单,并根据银行规定办理相关手续。
3.账务处理:
- 审核原始凭证,核对票据是否齐全、填写是否规范。
- 登记现金日记账和银行存款日记账,记录每笔现金和银行业务。
- 编制会计报表,反映公司财务状况和经营成果。
4.其他事务:
- 协助财务经理进行财务审核,审查是否存在舞弊或违规行为。
- 参与公司内部控制制度的制定与执行,确保公司资金的安全和控制。
注意事项
1. 出纳肩负着公司资金安全的重任,因此必须严格按照操作流程办事,做到账目清晰、钱物相符。
2. 保管印章责任重大,要妥善保管,防止印章被盗用或伪造。
3. 积极配合财务经理和会计师的工作,及时提供必要的财务信息。
4. 不断学习财务知识,提高专业水平,更好的胜任出纳岗位。
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