现金管理制度:让企业资金“不眠不休”
现金管理制度的内容包括:
1. 现金收付管理
企业应建立健全现金收付管理制度,明确现金收付的审批、出纳、保管、结算等各个环节的责任和操作规程。现金收支应及时、准确、入账。
2. 现金库存管理
企业应根据生产经营的需要,合理确定现金库存限额。现金库存限额应以保证企业正常生产经营需要为原则,并留有适当的备用金。
3. 现金支付管理
企业应建立健全现金支付管理制度,明确现金支付的审批、付款、核销等各个环节的责任和操作规程。现金支付应及时、准确,并严格控制现金支付的范围和金额。
4. 现金存款管理
企业应选择合适的银行作为存款银行,并制定存款管理制度。存款管理制度应包括存款利率、存款期限、存款方式等内容。
5. 现金投资管理
企业应根据资金需要和投资风险,制定投资管理制度。投资管理制度应包括投资方式、投资期限、投资收益等内容。
6.现金安全管理
企业应建立健全现金安全管理制度,确保现金的安全。现金安全管理制度应包括现金保管、保管场所、保管人员等内容。
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