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现金流动负债比率:衡量企业偿债能力的财务指标

想知道一家公司的财务状况是否健康?现金流动负债比率是一个关键指标,可以帮助你评估这一点。让我们深入了解一下它的含义、计算方法以及如何使用它来做出明智的商业决策。
现金流动负债比率:衡量企业偿债能力的财务指标

什么是现金流动负债比率?

现金流动负债比率衡量的是一家公司在短期内用其现金流偿还短期负债的能力。它显示了公司产生现金流以满足其当前债务的效率。

如何计算现金流动负债比率?

现金流动负债比率的公式如下:

```

现金流动负债比率 = 经营活动产生的净现金流 / 流动负债

```

其中:

  • 经营活动产生的净现金流:从公司的现金流量表中获得。
  • 流动负债:从公司的资产负债表中获得,包括应付账款、应付票据和短期借款。
  • 如何使用现金流动负债比率?

    现金流动负债比率通常被认为健康的范围是 1.5 到 2.0。这意味着公司有足够的现金流来偿还其流动负债,并有额外的现金流可以用来进行投资或减少债务。

    比率过高或过低意味着什么?

  • 比率过高(高于 2.0):这可能表明公司过度依赖债务融资或其现金流不足以满足其短期债务。
  • 比率过低(低于 1.5):这可能表明公司缺乏短期流动性,可能难以偿还其债务。
  • 结论

    现金流动负债比率是一个重要的财务指标,可以帮助投资者和贷方评估公司的偿债能力和财务健康状况。通过了解此比率的含义、如何计算以及如何解释它,你可以对公司的财务状况做出更明智的决定。

    标签:现金流动负债比率,短期债务,财务健康状况,偿债能力,财务指标,现金流量

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