现金流量表的魔法公式:透视企业财务实力
大家好,我是你们的财务小帮手,今天就来带大家揭秘现金流量表的公式,让你轻松玩转财务分析!
公式篇:
现金流量表主要分为三大部分,分别对应三个公式:
1. 经营活动现金流量
= 净利润 + 折旧和摊销 - 应收账款增加额 + 存货增加额
2. 投资活动现金流量
= 设备购置支出 - 设备出售收入
3. 融资活动现金流量
= 借款增加额 - 还款金额
解读篇:
理解了公式,我们就能看透企业的财务状况:
1. 经营活动现金流量:
反映了企业日常经营产生的现金流,是企业生存的血液。正值代表企业挣钱,负值则表明亏损。
2. 投资活动现金流量:
展示了企业投资资产的情况。正值意味着企业在扩张,负值可能代表出售资产或收回了投资。
3. 融资活动现金流量:
揭示了企业筹融资的情况。正值表示企业借了钱,负值表示还了钱。
幽默小贴士:
想象一下,现金流量表就像企业财务的“魔术镜”,透过它,你可以看到企业赚钱的秘密、花钱的去向和筹钱的路子。有了这面魔镜,你再也不用担心财务懵圈啦!
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